管理学院《金融理财基础(一)》考试试卷(20)

课程试卷（含答案）

__________学年第___学期 考试类型：（闭卷）考试 考试时间： 90 分钟 年级专业_____________ 学号_____________ 姓名_____________

1、单项选择题（142分，每题1分）

1. 合伙企业A伙食店与李某各出资10万元成立一个具有法人资格的B有限责任公司，经营食品，聘请营销专家张某担任经理。这里承担“有限责任”的情况有（ ）。 A． B公司对公司所负债务 B． A伙食店对合伙企业债务

C． 李某和A伙食店对B公司的债务 D． 张某对B公司债务 答案：C

解析：题中的A伙食店属于合伙组织，对于合伙债务承担无限责任，但其对有限责任公司的投资，则与其他股东的投资一样，只以投资额为限承担责任，属于有限责任。营销专家属于公司聘请的职员，只有公司内部的法律关系，而不涉及对外的责任问题。

2. 按照遗属/家庭需求法，家庭财务需求包括（ ）。 Ⅰ．现金需求 Ⅱ．应急需求 Ⅲ．收入需求 Ⅳ．教育需求 A． Ⅰ、Ⅲ B． Ⅱ、Ⅲ C． Ⅲ、Ⅳ D． Ⅰ、Ⅳ 答案：A

解析：家庭财务需求主要可分为现金需求和收入需求两大类；应急需求和教育需求均属于现金需求。

3. 下列关于新的助学贷款的说法中，错误的是（ ）。 A． 实行由财政补贴借款学生在校期间的全部贷款利息，毕业后自付50%的办法，借款学生毕业后开始计付利息

B． 借款学生毕业或中止学业后1年内，可以向银行申请调整还款计划，经办银行应予受理并根据实际情况和有关规定进行合理调整 C． 借款学生办理毕业或中止学业手续时，应当与经办银行确认还款计划，还款期限由借贷双方协商确定

D． 提前还贷的，经办银行要按实际期限计算利息，不得加收扣除应付利息之外的其他任何费用 答案：A

解析：A项新的助学贷款规定：借款学生在校期间的贷款利息全部由财政补贴，毕业后利息全部自付，借款学生毕业后开始计付利息。 4. 某家庭年初有资产84万元，负债35万元。本年工作收入为18万元，年生活支出为3.6万元，已知本年理财储蓄为1.1万元。该家庭资产负债表以成本计价，忽略“三险一金”及个人所得税，则该家庭本年净值增长率为（ ）。（答案取最接近值） A． 31.63% B． 18.45% C． 35.28% D． 26.18% 答案：A

解析：该家庭年初净资产为84万元－35万元＝49万元，本年家庭净储蓄为18万元＋1.1万元－3.6万元＝15.5万元。因此该家庭本年净值增长率＝净储蓄/净资产＝15.5万元/49万元＝31.63%。

5. 如果由于计划投资支出的减少而导致原来GDP的均衡水平改变，可以预期（ ）。

A． GDP将下降，但储蓄将不变 B． GDP将下降，但储蓄将上升 C． GDP和储蓄都将下降 D． GDP不变，但储蓄下降 答案：C

解析：计划投资支出的减少，则GDP水平将会下降，而储蓄是收入的正向函数，所以计划投资支出的减少导致GDP水平下降也会使得储蓄下降。

6. 王先生年收入100万元，生息资产100万元，无自用资产及负债。王先生于年初结婚，王太太的年收入70万元，生息资产40万元，婚后家庭支出130万元，当投资报酬率为5%时，王先生家庭的净值成长率为（ ）。 A． 30.57% B． 34.29% C． 40.51% D． 45.73% 答案：B

解析：王先生夫妇年收入为170万元，年支出为130万元，则年储蓄为40万元，因此，理财收入=（生息资产+毛储蓄÷2）×年投资报酬率=（100+40+40/2）×5%=8（万元）；净值成长率=净储蓄/净资产=（40+8）/（100+40）=34.29%。

7. 已知某国的资本品存量在年初为10000亿元，它在本年度生产了2500亿元的资本品，资本消耗折旧是2000亿元，则该国在本年度的总投资和净投资分别是（ ）亿元。 A． 2500；500 B． 2500；2000 C． 7509；8000

D． 12500；10500 答案：A

解析：净投资=总投资-折旧=2500-2000=500（亿元）。 8. 关于税务筹划，下列说法不正确的是（ ）。

A． 税务筹划可以在纳税行为发生之前，也可以在纳税行为发生之后 B． 税务筹划应在不违反法律、法规（税法及其他相关法律、法规）的前提下进行

C． 税务筹划是指通过对纳税主体（法人或自然人）的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到使其少缴税和递延纳税目标的一系列谋划活动

D． 税务筹划是在不违法的前提下尽量减少税收支出 答案：A

解析：税务筹划具有预期性，是指税务筹划是在对未来事项所做预测的基础上进行的事先规划。因此，税务筹划应在纳税行为发生之前进行。

9. 假设2000～2008年期间，名义GDP从10000亿元增加到25000亿元，物价指数从100增加到200，则2008年的实际GDP是（ ）亿元。 A． 10000 B． 12500 C． 25000 D． 50000

答案：B

解析：以2000年为基期，则2008年的实际GDP为25000/2=12500（亿元）。

10. 金融理财师在对客户进行居住规划时，应向客户分析（ ）等情况。

Ⅰ．客户当前的资产实力和预期收入 Ⅱ．租房与购房的比较

Ⅲ．购买新房与购买二手房的比较 Ⅳ．现金购房与按揭贷款购房的比较

Ⅴ．按揭贷款时，首付比例及还款期限的选择 A． Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 答案：D 解析：

11. 按照年龄误告条款，如果投保人投保时误告了被保险人的年龄，但并未因此导致合同无效，如果由于投保人的误告而导致少缴了保险费，保险人有权（ ）。 A． 要求补交少缴的保费

B． 在给付保险金时，从保险金中扣除少缴的保险费

C． 根据少缴保费的数额，相应减少保险责任的范围 D． 根据少缴保费的数额，相应增加除外责任的项目 答案：A

解析：《保险法》第三十二条规定，投保人申报的被保险人年龄不真实，致使投保人支付的保险费少于应付保险费的，保险人有权更正并要求投保人补交保险费，或者在给付保险金时按照实付保险费与应付保险费的比例支付。

12. 2013年1月1日，林明购置朋友王先生的一套二手房。房屋市价为80万元。王先生提出两种付款方案。第一种方案：从现在起，每年年初支付8万元。第二种方案：现在一次性支付20万元，两年后每年年初支付8万元。假设林明的年贴现率为8％，下列关于林明支付房款的方案选择中，说法错误的是（ ）。 A． 选择第一种方案，需要18年才能把钱付清 B． 选择第二种方案，16年后才能把钱付清

C． 选择第一种方案，从现在起每年年初支付房款，所以是期初年金的计算

D． 选择第二种方案，两年后还欠王先生60万元 答案：D

解析：第一种方案：80=8／8％×[1—1／（1+8％）7]×（1+8％），T=18年。

使用金融计算器操作步骤如下：

第二种方案：付了20万元，在两年后还欠（80-20）×（1+8％）2=69.9840万元，则69.9840=8／8％×[1-1／（1+8％）t]×（1+8％），T=14年。使用金融计算器操作步骤如下：

两年后需要14年才能付清房款，所以从现在算起，应该是共需要16年才能还清。

13. 银行货币的首要目标是（ ）。 A． 物价稳定 B． 银行体系稳定 C． 金融市场稳定 D． 利率稳定 答案：A

解析：物价稳定是银行的首要目标，也就是要控制通货膨胀，许多国家的银行都追求低通货膨胀或零通货膨胀。

14. 《金融理财师职业道德准则》是当金融理财师在（ ）从事个人理财业务、金融相关服务时应遵守的准则。 Ⅰ．实业界 Ⅱ．金融界 Ⅲ．教育界 Ⅳ．

A． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B． Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C． Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 答案：D 解析：

15. 关于年金保险与人寿保险的差别，下列叙述不正确的是（ ）。

A． 定价原理不同 B． 防范风险不同 C． 给付条件不同

D． 死亡率改善对保险公司的影响不同 答案：A

解析：年金保险和寿险采用的是相同的风险汇聚技术，定价原理相同。 16. A银行贷款按优惠利率7%上浮10%，以7.7%放贷50万元，期限20年。现有一家B银行愿意下浮10%，以6.3%放贷，但额度只有40万元，期限20年。若差额10万元用5年期信用借款筹得，利率为12%，如果转贷费用为6000元，则王先生______转贷，新贷款的内部报酬率是______。（ ） A． 不可以；7.13% B． 可以；7.83% C． 可以；7.13%

D． 不可以；7.83% 答案：C

解析：7.7gi，20gn，500000PV，0FV，PMT=-40；6.3gi，20gn，400000PV，0FV，PMT=-2935；差额100000元用5年期信用借款筹得，利率12%，5年本利平均摊还:12gi，5gn，100000PV，0FV，PMT=-2224；转贷后前5年月供2224+2935=5159（元），后15年月供2935元；如果转贷费用为6000元，新贷款的内部报酬率如下：CF0=500000-6000=494000，CF1=-5159，N1=60，CF2=-2935，N2=90，CF3=-2935，N3=90，IRR=0.5752%，新贷款的有效年利率（1+0.5752%）12-1=7.13%，原贷款的有效年利率：

（1+7.7%/12）12-1=7.98%，新贷款的有效年利率低于原贷款的有效年利率，所以可以转贷。

17. 关于子女教育金规划，以下说法正确的是（ ）。

A． 子女教育金规划几乎没有金额弹性和时间弹性，因此客户对这类理财目标的客观风险承受能力比较高

B． 人均收入低于当地最低平均生活线的贫困家庭，其子女可以申请国家助学贷款。这类贷款属于无息贷款，全部贷款利息均由财政补贴 C． 如果客户有整笔资金用于筹备子女教育金，同时想送子女出国留学，采用子女教育金信托的形式比较适合

D． 子女教育年金保险的投资回报率往往比存款利率还低，因此不是一种可取的教育金投资方式 答案：C

解析：A项，由于没有弹性，所以风险承受能力比较低。B项，国家助学贷款贷款年利率按中国人民银行规定的同期限贷款利率执行，不上浮。在校期间贷款利息由财政补贴，毕业后开始计付利息。D项，虽然子女教育年金保险的投资回报率不一定总比存款利率高，但也不失为一种可取的教育金投资方式。

18. 2010年1月邹先生进行了以下投资活动：（1）出售了2009年5月以23000元购入的A股票，取得24000元；（2）以成本40000元购买了B股票，月末市值43000元；（3）收到了以前年度购买的C股票的现金红利5000元。假设交易费用为0，且不考虑其他情况，2010年1月邹先生投资现金净流量为（ ）。 A． 9000元 B． 6000元 C． -11000元 D． -8000元 答案：C

解析：投资现金净流量=投资收益+资本+投资赎回+新增投资，题中24000元包含23000元的投资赎回和1000元的资本，40000元是新增投资，现金红利5000元是投资收益。则投资现金净流量=5000+1000+23000-40000=-11000（元）。

19. 以下几种情况中不能称作丧失信用的是（ ）。 A． 收钱后不按时履行交货或提供服务的承诺 B． 借钱后提前一个月还款

C． 该交的费用未交

D． 口头承诺他人的事项未能实现 答案：B 解析：

20. 关于复利计息的特点，下列说法正确的是（ ）。 A． 把上一期末的本利和作为下一期的本金 B． 利息额等于本金乘以计息期数再乘以利率 C． 没有什么特点

D． 其计息特点在形式上等同于单利计息 答案：A

解析：复利的计算是对本金及其所生的利息一并计息，也就是利上有利；B项为单利计息的特点。

21. 编制家庭财务报表时，关于存量与流量的概念，以下说法正确的是（ ）。

A． 收入与支出是存量的概念，显示一段期间现金收支的变化 B． 资产与负债是存量的概念，显示某个时点资产与负债的状况 C． 流量与存量之间可以相互转化：期初存量＋本期流出－本期流入＝期末存量

D． 根据记账规则，净值等于资产与负债之差，因此它是个流量的概念

答案：B

解析：A项，收入与支出是流量的概念，显示一段时间内收入与支出的变化；C项，期初存量＋本期流入－本期流出＝期末存量；D项，净值等于资产和负债之差，因此是存量概念。

22. 若王小姐把还款期限划分为若干时间段，在每个时间段内月还款额相同，下一个时间段的还款额按一个固定金额递减，则她采用的还款方式是（ ）。 A. 等额递减还款法 B. 等额递增还款法 C. 等额本金还款法 D. 等额本息还款法 答案：A 解析：

23. 在风险管理的目标中，遵守和履行社会赋予家庭和企业的社会责任和行为规范的目标属于（ ）。 A． 损失前的目标 B． 损失发生时的目标 C． 损失后的目标 D． 损失个体目标 答案：A

解析：损失前的目标是指通过风险管理消除和降低风险发生的可能性，为人们提供较安全的生产、生活环境。

24. 在团体年金保险中，当保险人经营年金产生盈余较多时，保险人以保单分红的形式向（ ）支付红利。 A． 雇员 B． 雇主 C． 被保险人 D． 股东 答案：B

解析：以团体方式投保的年金保险。由团体与保险人签订保险合同，被保险人只领取保险凭证，雇主为保单持有人。

25. 蒋先生打算从朋友处购置二手房，假设其年投资报酬率为8%，

朋友给出了如下三种付款方式，蒋先生选择哪种方式更划算？（ ） ①从现在起，每年年初支付25000元，连续支付10次，共250000元 ②前5年不还款，从第6年开始，每年初支付30000元，连续支付10次，共300000

③现在立即支付200000元的房款 A． 选择① B． 选择② C． 选择③

D． 三种方案对于蒋先生来说，没有优劣之分，哪种付款方式都可以 答案：B

解析：第一种方案：gBEG，10n，8i，2.5CHSPMT，0FV，

PV=18.1172（万元）；第二种方案：gBEG，10n，8i，3CHSPMT，0FV，PV=21.7407（万元），这个是在第6年初（即第5年年末）的价值，需要折现到0时点，21.7407/（1+8%）5=14.7963（万元）。由此可见，方案②更划算。

26. 甲公司委托业务员李某到北京采购电视机，李某到北京后发现乙公司的电风扇畅销，就用盖有甲公司公章的空白介绍信和空白合同与乙公司签订了购买100台电风扇的合同。双方约定货到付款。货到后甲公司拒绝付款。关于合同下列说法错误的是（ ）。 A． 李某购买电风扇机的行为没有代理权

B． 李某购买电风扇机的行为构成表见代理，产生有权代理的法律后果

C． 甲公司应接受货物并向乙公司付款 D． 若甲公司受到损失，无权向李某追偿 答案：D

解析：表见代理本属无权代理，但因本人与无权代理人之间的关系，具有外表授权的特征，致使相对人有理由相信行为人有代理权而与其进行民事法律行为，法律使之发生与有权代理相同的法律效果。表见代理产生有权代理的法律后果。本人应履行代理人与第三人订立的合同；但因代理人的行为而给本人造成损失的，有权向代理人追偿。 27. 下列情形属于逆选择的是（ ）。

A． 王先生为自己的商店购买了高额火灾险。由于经营不善，亏损较大，王先生便雇人在商店纵火，以获取高额保险赔偿金

B． 李先生在体检之后被告知右肾有一肿块，但还需进一步检测才能做出结论，他便立刻去保险公司为自己购买了重大疾病险

C． 张先生因工作关系，经常往返于中国和中东各国之间，朋友一直劝他买一份意外伤害保险，但他总以自己不会发生危险而拒绝

D． 陈先生为私家车购买了全车盗抢险。后因市场上同类型车辆价格下降较大，便特意拆除报警装置，平日外出随意停车，期待某日车辆被盗，获取赔偿金买辆新车 答案：B

解析：逆选择是指投保人按对自身有利的原则去做关于买与不买，买什么或买多少保险的行为。B项，李先生在得知可能患重大疾病的情况下，选择购买重大疾病险，显然是按对己有利的原则做出的决策，属于逆选择。AD两项均属于道德风险因素，C项属于心理风险因素。 28. 其他条件不变，以下哪个原因最不可能引起人民币对美元升值？（ ）

A． 中国面临严重的通货膨胀 B． 人民币利率持续上升

C． 中美贸易中，中国长期处于贸易顺差状态 D． 美国利率持续下降 答案：A

解析：在浮动汇率下，人民币汇率变动的主要影响因素有：①国际收支状况，当国际收支处于顺差时人民币升值，处于逆差时人民币贬值；②通货膨胀程度，当国内物价上涨幅度小于国际一般物价上涨

幅度时人民币升值，反之人民币贬值；③利率水平，当国内利率水平高于国际利率水平时人民币升值，反之人民币贬值；④经济增长，当国内经济增长速度持续快于对比国家经济增长速度时人民币升值，反之人民币贬值；⑤央行操作，当银行在外汇市场上买进外汇时人民币贬值，卖出外汇则人民币升值。A项，中国面临严重通货膨胀时人民币应该对美元贬值而非升值。

29. 无效民事行为的类型，包括（ ）。 Ⅰ．行为人不具有行为能力的行为 Ⅱ．意思表示不真实的民事行为

Ⅲ．恶意串通，损害国家、集体或者第三人利益的民事行为 Ⅳ．以合法行为掩盖非法目的的民事行为

Ⅴ．违反法律或者社会公共利益的其他民事行为 A． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B． Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ C． Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 答案：D

解析：依《民法通则》规定，可将无效民事行为作如下分类：①行为人不具有行为能力的行为；②意思表示不真实的民事行为；③恶意串通，损害国家、集体或者第三人利益的民事行为；④以合法行为掩盖非法目的的民事行为；⑤违反法律或者社会公共利益的其他民事行为。 30. 钱先生去年与某银行签订了理财协议，将存款、债券和股票账户委托给该银行的金融理财师小于管理，并明确约定每笔交易确认前

小于应取得钱先生的授权。最近，小于意识到央行可能会加息，因此想建议钱先生将债券卖掉。但由于钱先生人在国外旅游，无法取得联系。为及时避免客户损失，小于将钱先生的债券以市场价格售出。第二天，该债券价格下跌了5%。小于是否违反了《金融理财师职业道德准则》？为什么？（ ）

A． 没有违反职业道德准则，因为他帮助客户避免了损失 B． 违反了专业精神原则，因为他没有与客户沟通 C． 违反了正直诚信原则，因为他没有获得客户书面授权 D． 违反了克尽职守原则，因为他没有获得客户书面授权 答案：C

解析：根据正直诚信原则，理财师在处理客户资金和财产时，必须取得合法的授权，如客户的书面授权书、信托证明等，C项，小于处理客户财产时，并未取得客户的书面授权，所以他违反了正直诚信原则。 31. 年金的终值是指（ ）。 A． 一系列等额付款的现值之和

B． 一定时期内每期期末等额收付款的终值之和 C． 某特定时间段内收到的等额现金流量 D． 一系列等额收款的现值之和 答案：B

解析：年金是指每年都发生的等额现金流量形式。若每年等额的流入（流出）量为PMT，每年利率为i，共n年，则n年的现金流量综合折扣到n年末，为现金流量的终值。

32. 当月定期定额投资10000元，还房贷本金15000元，月缴投资型保单5000元，最后月底现金存量比上月还少1000元，则当月储蓄为（ ）元。 A． 32000 B． 29000 C． 36000 D． 41000 答案：B

解析：当月储蓄额=期末现金-期初现金-资产负债调整净流入额=-1000-（-10000-15000-5000）=29000（元）。

33. 等额还款法又称等额本息还款法，是指按月等额归还贷款本息。若王小姐采用等额本息还款法还贷，则每月还款额为（ ）元。 A. 1181 B. 1358 C. 1376 D. 1426 答案：C

解析：根据等额本息还款法的计算公式，可得： 。

34. 在人身保险中，有一类保险单每期盈利一部分被保险公司以红利形式分配给了保单持有人。则这类人身保险被称为（ ）。

A． 投资保险 B． 分红保险 C． 万能保险 D． 储蓄保险 答案：B

解析：分红保险从本质上看属于传统人寿保险的一种，是指保险公司将其实际经营成果优于定价假设的盈余，按一定比例向保单持有人进行分配的人寿保险产品。这里的保单持有人是指按照合同约定，享有保险合同利益及红利请求权的人。

35. 国家助学贷款的优惠包括（ ）。 Ⅰ．无须担保

Ⅱ．归还期限长达4年 Ⅲ．由或省级财政贴息

Ⅳ．在整个贷款合同期内的学生贷款利息给予50%的财政补助 A． Ⅱ、Ⅲ B． Ⅰ、Ⅳ C． Ⅰ、Ⅲ D． Ⅱ、Ⅳ 答案：C 解析：

36. 小尚和小张正在讨论投资的风险问题，他们的以下陈述正确的是（ ）。

①小尚：受交易税收的影响，2007年5月30日中国大部分股票价格下跌，但仍有小部分股票价格上涨，因此风险属于非系统风险。 ②小张：基于对某国货币贬值的预期，该国证券市场价格开始下跌，这属于系统风险。

③小张：投资人纷纷预期某上市公司将会赢得裁决的巨额赔款，该公司的股价也开始上扬，这属于非系统风险。

④小尚：XYZ公司最近经营不景气，其主要供货商的股票价格也因此下跌，这属于系统风险。 A． ①③ B． ①④ C． ②③ D． ②④ 答案：C

解析：系统风险是指由某些全局性因素带来的、能影响市场总体证券收益的风险。交易税收的变化、一国货币贬值都能影响整个市场证券的收益，为系统风险。非系统风险是指因个别公司特殊情况造成的风险，其影响范围往往仅限于局部。个别公司获得巨额赔款导致公司股价上升、公司经营不景气股价下降其影响范围均只限于公司本身，为非系统风险。

37. 下列叙述正确的有（ ）。

Ⅰ．家庭财务报表一般不需要通过企业的会计分录来进行详细的账务处理

Ⅱ．企业会计分录的左边是贷方，右边是借方

Ⅲ．企业会计分录遵循“有借必有贷，借贷必相等”的基本准则 Ⅳ．负债及所有者权益列在借方 A． Ⅰ、Ⅳ B． Ⅰ、Ⅲ C． Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D． Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ 答案：B

解析：企业会计左边是借方，右边是贷方。资产与费用的增加列在借方，负债、所有者权益、收入及利润的增加列在贷方。

38. 以下关于投资和理财关系的说法中，正确的有（ ）。 Ⅰ．投资和理财的目标不同 Ⅱ．投资和理财的结果不同

Ⅲ．投资和理财分析、安排、实施的依据不同 Ⅳ．理财就是投资，投资就是理财 A． Ⅱ、Ⅲ B． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C． Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D． Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 答案：B

解析：投资和理财密切相关，但投资又不同于理财。两者的目标、结果不同，分析、安排、实施的依据等方面也都存在差异。

39. 下列选项关于贷款保证的相关规定，说法错误的是（ ）。

A． 一般保证的保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，对债权人可以拒绝承担保证责任

B． 保证担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。保证合同另有约定的，按照约定。没有约定或者约定不明确的，保证人应当对全部债务承担责任

C． 保证期间，债权人许可债务人转让债务的，应当取得保证人书面同意，保证人对未经其同意转让的债务，不再承担保证责任

D． 一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起一年 答案：D

解析：D项一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起六个月。

40. 下列不属于金融理财师应遵守职业道德原则中的守法遵规的是（ ）。

A． 遵守所属机构的管理规定和道德操守准则

B． 金融理财师应当诚实公平地提供服务，不得因经济利益、关联关系、外界压力等因素影响其客观、公平的立场

C． 遵守中国金融理财标准委员会制定的相关规章制度，服从中国金融理财标准委员会的监督与管理

D． 以国家相关法律法规为行为准绳，遵守社会公德 答案：B

解析：

41. 如果甲在当月4日消费500元，免息还款期为（ ）天。 A. 20 B. 30 C. 50 D. 80 答案：A

解析：重点是要分清信用卡的免息期的计算，免息期从消费日后遇到的第一个记账日到之后的第一个还款日之间的天数。

42. 正直诚信是金融理财师必须遵守的职业道德之一。在美国CFP职业道德守则中，下列属于正直诚信原则的有关规定的是（ ）。 Ⅰ．金融理财师不可以假借金融理财师协会或者其他组织的名义发表个人观点，获得金融理财师协会或者其他组织授权的除外

Ⅱ．金融理财师不可以用虚假或误导性的广告来夸大自身的胜任能力，以及与其相关联的机构规模和业务范围等

Ⅲ．在推荐活动中，金融理财师不可以使用实质性的虚假或者误导性的信息，以致给客户造成对理财规划和理财师的职业胜任能力做出不正确的预期

Ⅳ．金融理财师在为客户提供专业服务时，应该做出合理、谨慎的专业判断

A． Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ B． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C． Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 答案：B

解析：Ⅳ项属于客观性原则的有关规定。

43. 下列关于信用卡循环信用条款的表述，正确的是（ ）。 Ⅰ．信用卡不计利息

Ⅱ．持卡人在还款日到期前偿还全部对账单金额，可享受免息还款期待遇

Ⅲ．持卡人选择最低还款额方式或超过发卡银行批准的信用额度，要支付利息

Ⅳ．持卡人在还款日到期前偿还所使用全部银行款项有困难的，可按照发卡银行规定的最低还款额还款 A． Ⅰ、Ⅱ B． Ⅱ、Ⅲ C． Ⅲ、Ⅳ

D． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 答案：C

解析：贷记卡持卡人选择最低还款额方式或超过发卡银行批准的信用额度用卡时，不再享受免息还款期待遇，应当支付未偿还部分自银行记账日起，按规定利率计算的透支利息。超过免息期后，贷记卡透支消费的年利息高达18%，故Ⅰ项错误。持卡人在到期还款日之前偿还了全部应还款额的，其应还款额中在账单日前一个月内发生的消费交易本金，享受自银行记账日至还款日期间的免息待遇，故Ⅱ项错误。

44. 针对当前社会上出现的大规模抢购“基金”的情况，金融理财师对客户最需要进行的是（ ）。 A． 个人理财规划 B． 金融资产理财规划 C． 保险理财规划与风险管理 D． 不动产理财规划 答案：B 解析：

45. 遗产规划是将个人财产从一人转移给其他人，更典型的是从一代转移给另一代，从而尽可能实现个人为其家庭（也可能是他人）所确定的继承目标而进行的一种合理安排。遗产规划的重要动机是（ ）。

A． 帮助客户最大化减少遗产处理过程中的各种税费

B． 帮助客户高效率地管理遗产，并将遗产顺利地转移到受益人的手中

C． 将遗产税降到最低

D． 帮助客户在最短的时间内完成遗产规划 答案：C

解析：B项为遗产规划的主要目标；AD两项属于B项“高效率”的两个方面。

46. 以下符合子女教育规划角度宽松原则的有（ ）。 Ⅰ．不管怎样，一定要让子女出国接受教育 Ⅱ．考虑孩子本身的特点 Ⅲ．结合家庭实际经济情况

Ⅳ．无论如何子女一定要至少取得本科学历

Ⅴ．家长下岗，孩子报考大学时侧重军校类、师范类 A． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B． Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ C． Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ D． Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 答案：C 解析：

47. 下列有关租房的缺点的说法中，错误的是（ ）。 A． 有非自愿搬离的风险

B． 无法按照自己的期望装修房屋 C． 无法运用财务杠杆追求房价差价利益 D． 强迫储蓄累积实质财富 答案：D

解析：D项强迫储蓄累积实质财富属于购房的优点之一。

48. 下列选项中，（ ）应认定为无效的民事行为。

Ⅰ．某甲与某县商定，某甲赠给某县一辆轿车，但实际上此

台轿车归某乙所有

Ⅱ．间歇性精神病人，在确能证明的发病期间实施的民事行为 Ⅲ．某甲把一幅古画真品错当成复制品卖给某乙

Ⅳ．11岁的某丙接受了从英国来的叔叔送给他的一台电脑，价值1.5万元

Ⅴ．已经参加工作的16岁汪某，和他人签订了一份标的为15万元的合同

A． Ⅰ、Ⅱ B． Ⅰ、Ⅲ C． Ⅱ、Ⅲ D． Ⅱ、Ⅳ 答案：A

解析：《民法通则》第五十规定，下列民事行为无效：①无民事行为能力人实施的；②民事行为能力人依法不能实施的；③一方以欺诈、胁迫的手段或者乘人之危，使对方在违背真实意思的情况下所为的；④恶意串通，损害国家、集体或者第三人利益的；⑤违反法律或者社会公共利益的；⑥经济合同违反国家指令性计划的；⑦以合法形式掩盖非法目的的。无效的民事行为，从行为开始起就没有法律约束力。

49. 金融理财师小王根据客户的情况提出下列关于子女教育的理财建议，其中不恰当的是（ ）。

A． 宋女士去年离异，独自抚养女儿，小王建议宋女士以女儿为被保险人投保终身寿险

B． 李先生经营一家企业，收入丰厚，他打算在儿子18岁时送其出国留学，小王建议李先生设立子女教育金信托

C． 某事业单位员工刘先生的女儿刚刚出生，小王建议刘先生从现在开始定投指数型基金以储备女儿的教育金

D． 小赵家庭贫困，家庭每月依靠领取低保金生活，小赵刚刚被某大学录取，小王建议其申请国家助学贷款 答案：A

解析：终身寿险以被保险人死亡为理赔条件，宋女士独自抚养女儿，应以自己为被保险人，女儿为受益人投保终身寿险。 50. 房地产投资的优点不包括（ ）。 A． 成功的象征，心理的满足 B． 房产增值 C． 安全性高 D． 变现率低 答案：D

解析：D项变现率低是房地产投资的缺点。

51. 根据《金融理财师资格认证办法》的规定，截至2012年8月，以下资格认证申请人中符合CFP资格认证工作经验认定要求的是（ ）。

①鲍先生2004年本科毕业后，曾在某商业银行任机要秘书；2008年晋升为办公室主任至今

②章女士2011年7月研究生毕业后，在某外资保险公司任保险代理人至今

③赵女士2008年本科毕业，在某会计师事务所从事遗产筹划工作至今 ④程先生2001年至2002年底，在某证券公司任客户经理；2003年至2005年期间攻读工商管理硕士研究生；毕业后在某合资企业担任企划经理

⑤王先生2009年研究生毕业后，任某商业银行理财经理至今 A． ③、④ B． ②、④、⑤ C． ③、⑤

D． ①、②、③、④、⑤ 答案：C

解析：①项，FPSB China要求申请人必须具备金融理财或金融理财相关的工作经验，鲍先生商业银行机要秘书与办公室主任工作与金融理财无关；②项，如果申请人具备FPSB China认可的研究生学历、硕士学位或博士学位，则至少应当具备两年合格的全职工作经验，章女士的合格工作经验不足两年；④项，FPSB China规定从业经验的计算起止期限是资格考试日之前l0年和之后5年，程先生的证券公司客户经理工作经验早于规定期限，且研究生之后的工作与金融理财无关。 52. 在建立理财服务关系前，任何情况下金融理财师都应及时以书面形式披露与所提供的专业服务相关的重要信息，书面披露内容包括（ ）。

Ⅰ．反映利益冲突的文件，金融理财师应当披露可能由此项理财服务产生的佣金和介绍费及其来源

Ⅱ．金融理财师的家庭状况如家庭收入，消费支出

Ⅲ．所在单位负责人和金融理财师的简历，包括教育背景、工作经验、专业水平及相关证书和专长等

Ⅳ．金融理财师或其单位为客户提供服务所应用的相关思想、理论、原理和指导原则 A． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B． Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C． Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D． Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 答案：C

解析：Ⅱ项金融理财师的家庭状况如家庭收入、消费支出，不属于金融理财师所要披露的信息。

53. 在金融理财师执业操作准则中，每一条准则都伴随着一系列具

体规则的说明。以下定义和其内容相互对应不正确的一项是（ ）。 A． 定义：正直诚信原则；内容：金融理财师利用客户的信息为自己牟取利益的行为是不适当的，无论其行为是否对客户实际构成伤害 B． 定义：专业胜任原则；内容：金融理财师仅能提供他所擅长的领域范围内的建议

C． 定义：客观公正原则；内容：金融理财师必须以客户的利益为准则行事

D． 定义：恪尽职守原则；内容：为了和客户所签的文件承诺保持一致，金融理财师必须对其向客户所推荐的理财产品进行合理的调查研究 答案：C

解析：C项“客观公正原则”对应的内容应为：金融理财师应当诚实公平地提供服务，不得因经济利益，关联关系，外界压力等因素影响其客观、公正的立场。

54. 关于证券市场线，下列说法错误的是（ ）。

A． 市场组合M的方差σ2M可分解为：

σ2M=x1σ1M+x2σ2M+…+xiσiM，其中xiσiM可被视为投资比重为xi的第i种成员证券对市场组合M的风险贡献大小的相对度量

B． 期望收益率［E（rM）-rF］可被视为市场对市场组合M的风险补偿，也即相当于对方差σ2M的补偿，于是分配给单位资金规模的证券i的补偿按其对σ2M作出的相对贡献应为：

C． 记，β系数反映了证券或组合的收益水平对市场平均收益水平变化的敏感性，是衡量证券承担系统风险水平的指数

D． β系数的绝对值越大（小），表明证券承担的系统风险越大（小） 答案：A

解析：xiσiM可被视为投资比重为xi的第i种成员证券对市场组合M的风险贡献大小，而便被视为投资比重为xi的第i种成员证券对市场组合M的风险贡献大小的相对度量。

55. 陈先生目前家庭年收入5万元，女儿今年刚出生。目前大学学费为每年2万元。年学费成长率为4%。陈先生希望女儿18年后上大学时第一年教育金支出不超过当年收入的30%，则陈先生年收入的平均成长率至少应达到（ ）。（答案取最接近值） A． 4.52% B． 5.14%

C． 6.18% D． 6.81% 答案：C

解析：18年后上大学当年年学费是2×（1+4%）18=4.0516（万元），不超过当年收入的30%，则当时的年收入至少为

4.0516/30%=13.5054（万元），则平均成长率至少为（13.5054/5）1/18-1=5.68%。

56. 假若李素丽5年后想购买30万元的房子，需首付10万元，余下款项采用住房公积金贷款，假定住房公积金贷款额度无，则购房后李素丽每月除住房公积金外还需支付的金额是（ ）元。 A. 658 B. 904 C. 1065 D. 1427 答案：B

解析：公积金贷款每月摊还额为200000PV，4.86gi，20gn，0FV，PMT=-1304；则购房后李素丽每月额外支付的金额为1304-400=904（元）。

57. 信用与债务信用卡账单日为每月6日，到期还款日为每月24日。2008年5月31日王先生消费金额为人民币1000元，6月1日记账；最低还款额为10%，6月24日还100元，信用卡循环利息日息率0.05%，则7月6日对账单的循环利息是（ ）元。

A． 17.55 B． 17.35 C． 16.60 D． 16.51 答案：B

解析：还款的计息期间按实际天数计算，还款当天不计息，未还款时计息期间头尾都要算。题中1000元的计息期间为6月1日到6月23日，共23天；900元（1000-100）的计息期间为6月24日到7月6日，共13天。因此，7月6日对账单的循环利息=1000×0.05%×23+900×0.05%×13=17.35（元）。

58. 以上股票基金中，哪个基金采用的是消极投资策略？（ ） A. 价值型股票基金 B. 沪深300ETF基金 C. 成长型股票LOF基金 D. α股票基金 答案：B

解析：消极投资策略是一种不依赖于市场变化而保持固定收益的投资策略，最典型的就是指数投资，沪深300ETF即为一种专门跟踪沪深300指数投资的交易型开放式指数基金。

59. 赵晓是一位刚刚取得CFP资格证的理财师。他在周五签约了一位新客户并为对方做一份理财规划。可是客户在下周一时改变了主意，

要求取消这份服务合约并让赵晓退还当初签约时所提交的所有个人财务资料。赵晓在客户提出要求的3个月后，仍未将资料退还给客户。根据以上信息，赵晓违反了金融理财师职业道德准则中的（ ）原则。

A． 恪尽职守 B． 专业精神 C． 客观公正 D． 专业胜任 答案：B

解析：赵晓的行为违反了理财师职业道德准则的专业精神原则。理财师应在收到客户要求后，及时回复并按客户要求退还所有的客户个人资料，不可以故意拖延或不予回复。

60. 制定孩子的教育培养的目标时，应当考虑的有（ ）。 Ⅰ．从孩子自身的兴趣、爱好、能力特点、性格特征等角度来考虑规划

Ⅱ．别人的孩子学了钢琴，不管自己的孩子是否需要或喜欢也一定要孩子练钢琴

Ⅲ．让孩子来实现自己未实现的理想和抱负

Ⅳ．考虑到10年、20年以后的职业前景来引导孩子今后职业发展的方向

A． Ⅰ、Ⅱ B． Ⅱ、Ⅲ C． Ⅱ、Ⅳ D． Ⅰ、Ⅳ

答案：D

解析：对于孩子教育培养方向：第一个方面是孩子自身的兴趣特长，第二个方面要符合家庭的经济条件，第三个方面应当是符合所处的社会和职场发展的未来趋势。

61. 学生贷款、国家助学贷款和一般商业性助学贷款在贷款担保方面区别不包括（ ）。

A． 学生贷款采用无担保信用贷款 B． 国家助学贷款采用无担保信用贷款

C． 学生贷款采用信用担保的形式；由学生家长担保

D． 一般商业性助学贷款采用保证担保、抵押担保、质押担保等形式；担保人可以为法人也可以为自然人 答案：A

解析：学生贷款采用信用担保方式，由学生家长担保。国家助学贷款采用无担保信用贷款。一般商业性助学贷款采用保证担保、抵押担保、质押担保等形式；担保人可以为法人也可以为自然人。

62. 最大诚信原则要求在订立与履行保险合同的整个过程中，（ ）要做到最大化的诚实守信。 A． 保险代理人

B． 保险人与保险代理人 C． 保险人与投保人 D． 保险代理人与投保人

答案：C

解析：最大诚信原则适用于保险合同的各方当事人，即保险人和投保人。

63. 下列关于风险因素的说法中错误的是（ ）。 A． 风险因素是风险事故发生的潜在原因

B． 风险因素从性质上可分为有形风险因素和无形风险因素

C． 保险人对因投保人的道德风险因素引起的经济损失不承担赔偿责任

D． 保险人对因投保人的道德风险因素引起的经济损失承担赔偿责任 答案：D

解析：道德风险因素是指与人的品德修养有关的无形因素，即由于人们不诚实、不正直或有不轨企图，故意促使风险事故发生，以致引起财产损失和人身伤亡的因素。故保险人对因投保人的道德风险因素引起的经济损失不承担赔偿责任。

. 年金保险是基于（ ）的不确定性而设计的。 A． 寿命 B． 银行利率 C． 身体健康状况 D． 资产投资收益 答案：A

解析：年金保险是基于生命不确定性设计的。

65. 保险公司每一会计年度向保单持有人实际分配盈余的比例不低于当年可分配盈余的（ ）。 A． 50％ B． 60％ C． 70％ D． 80％ 答案：C 解析：

66. 关于年金保险使用的生命表，下列叙述错误的是（ ）。 A． 死亡率的改善，已售保单对于经营年金保险的公司来说是不利因素。

B． 对于年金保险来说，随着人们预期寿命的不断延长，生命表的安全边际会逐渐扩大。

C． 年金保险生命表曲线在寿险生命表曲线下方。 D． 人们的逆选择导致了年金保险和寿险生命表的差异。 答案：B

解析：对于年金生命表，安全边际意味着生命表中的死亡率将低于预期死亡率。人们的预期寿命不断延长，将使年金生命表的安全边际逐渐减小

67. 下列关于通货膨胀的描述，正确的是（ ）。 A． 通货膨胀对于收入的分配和支出没有影响

B． 通货膨胀的无法预测性是导致投资者的投资风险因素之一 C． 股票证券类金融工具可以完全消除通货膨胀的风险

D． 作为一个经济整体来说，不变的通货膨胀率会给经济带来更大的繁荣 答案：B

解析：A项通货膨胀是导致货币贬值的主要因素，因此对于收入的分配和支出是有影响的；C项通货膨胀属于系统性风险，是不可能被完全消除的；D通货膨胀对经济的影响是变化的，并非一个固定指标。 68. 关于个人住房商业贷款抵押贷款方式的作用，下列说法中正确的是（ ）。

Ⅰ．住房抵押贷款作为负储蓄，把个人长期储蓄后才产生的购买力转变为通过信贷方式后产生的现实购买力

Ⅱ．是用预期收入支付即期住房消费，消费者将一次性巨大的住房开支转化为长期的小额支出

Ⅲ．对住房需求产生放大效应，尤其是银行递减式还款的贷款品种 Ⅳ．可以提高居民购房的支付能力 A． Ⅱ、Ⅲ B． Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C． Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ 答案：C

解析：Ⅲ项应为对住房需求产生放大效应，尤其是银行递增式还款的贷款品种。

69. 张明婚前受赠一幢三居室的房屋，与李丽结婚后共同使用、管理该房近30年。当与李丽离婚时，该房屋（ ）。 A． 仍应视为张明的婚前个人财产 B． 应视为张明和李丽的夫妻共同财产 C． 应由张明和李丽平均分割 D． 张明和李丽应当进行协商确定 答案：A

解析：遗嘱或赠与合同中确定只归夫或妻一方的财产属于夫妻一方的财产。因此，题中的房屋应仍视为张明的婚前个人财产。

70. 企业发生的下列业务中，不能使会计等式两边同时等额减少的是（ ）。

A． 以银行存款支付现金股利

B． 以银行存款支付委托加工物资发生的消费税 C． 以银行存款向税务机关缴纳企业所得税 D． 以银行存款归还应付账款 答案：B

解析：若委托加工物资收回后直接用于销售的，其所负担的消费税应计入委托加工物资成本，则以银行存款支付委托加工物资发生的消费税会引起会计等式左边资产方金额一增一减。

71. 社会保障筹集资金的渠道不包括（ ）。 A． 财政供款 B． 慈善捐款 C． 企业供款 D． 个人供款 答案：B

解析：社会保障筹集资金主要有三个渠道：财政供款（财政支付）、企业供款（企业缴费）和个人供款（员工薪酬代扣）。如果实行市场化运营和建立积累性计划，其基金运营收入也是社会保障的来源之一。 72. 下列选项中，不列入国内生产总值核算的是（ ）。 A． 保险公司收到一笔家庭财产保险费 B． 出口到国外的一批货物

C． 给贫困家庭发放的一笔救济金 D． 经纪人为一座旧房买卖收取的一笔佣金 答案：C

解析：国内生产总值始终强调是生产的概念，与当期生产无关的转移支付都不应计入当期的国内生产总值。例如：买卖股票、的转移支付、私人之间的转移支付。C项属于的转移支付，不应当计入国内生产总值核算。

73. 下面关于银行卡的叙述不正确的有（ ）。

A． 信用卡按是否向发卡银行缴存备用金分为贷记卡、准贷记卡两类

B． 贷记卡透支额度根据持卡人缴存的备用金额度核定 C． 借记卡不具备透支功能

D． 转账卡和专用卡是借记卡的不同种类 答案：B

解析：信用卡按是否向发卡银行缴存备用金分为贷记卡和准贷记卡两类，贷记卡是发卡银行给予持卡人一定信用额度，不用预先缴存备用金，因此，B项的说法错误。借记卡不具备透支功能，分为转账卡（含储蓄卡）、专用卡、储值卡。

74. 刘先生5年后购房目标终值50万元，20年后子女教育金目标终值20万元，30年后退休金目标终值100万元，投资报酬率8%，房贷利率6%，贷款20年，贷款七成，目前可投资资金5万元，预估未来年储蓄能力每年3万元。如果按此人生规划，刘先生要达成退休目标，理财储备资金缺口为（ ）元。 A． 6142 B． 623656 C． 675256 D． 677842 答案：A

解析：计算步骤如下： ①购房目标的顺序在前。

FV（8%，5，-30000，-50000）=2494，5年后可积累2494元；

PV（6%，20，-30000，0）=344098，以每年3万元来还款，可借344098元；

因为投资报酬率高于房贷利率，可多利用借贷。

2494+344098=593562（元），即5年后可购房的上限，但是届时目标总价只有500000元。因此还有93562元剩余理财储备，可以投入在子女教育金目标上。 ②子女教育金目标在中间。

5年后还有15年可完成子女教育金目标，第5～15年期间的储蓄都被用来还房贷，不能用于教育金目标。因此客户只能用整笔投资93562元，来达成15年后200000元的子女教育金目标。FV（8%，15，0，-93562）=296794，届时可累积296794元，超过原定的目标200000元，子女教育金目标可达成，剩余296794-200000=96794（元）理财储备，可用于退休金目标。 ③退休金目标在最后。

因为工作期30年，购房储蓄5年后房贷20年，因此第15～25年间储蓄用于还贷，还剩下第25～30年5年的储蓄可用来准备退休金。 因此，FV（8%，10，0，-96974）+FV（8%，5，-30000）=209360+175998=385358（元），即届时可准备385358元的退休金。由于原定的退休金目标是100万元，因此理财储备资金缺口=1000000-385358=6142（元）。

75. 2002年11月8日英镑/美元汇率为1.5629，2008年6月20日汇率为1.9711，这段时间美元对英镑的汇率变动幅度为（ ）。 A． 26.1%

B． 20.7% C． -20.7% D． -26.1% 答案：C

解析：，即汇率变动幅度为20.7%，也就是说美元对英镑贬值了20.7%。

76. 小张在获得AFP资格证书后，由于疏忽，未在证书有效期内提交再认证申请，导致其证书自动失效。于是，小张向标委会提交了恢复其证书有效性的申请。关于小张证书有效性的恢复，下列各项表述正确的是（ ）。

A． 不管小张的证书已经失效几年，只要他提交恢复证书有效性的申请，就能恢复其证书的有效性

B． 若小张的证书仅失效一年，则其只要提交恢复证书有效性的申请，就能恢复其证书的有效性

C． 若小张的证书仅失效三年，则其恢复证书有效性时无须重新参加AFP资格认证考试

D． 若小张的证书已经失效五年以上，则其须重新满足FPSB规定的“4E”要求方可进行认证 答案：D

解析：根据《CFP系列资格认证持证人再认证和资格证书失效与恢复办法》中资格证书的失效与恢复的规定，资格证书失效五年（含五年）以下的，满足一定条件可以恢复其证书的有效性；证书失效五年以上的，必须重新满足FPSB规定的“4E”要求方可进行认证。

77. 某项目，前3年无资金流入，从第3年末开始每年流入500万元，共5年。假设年利率为10%，其终值为（ ）万元。 A． 2994.59 B． 3052.55 C． 3365.14 D． 3423.21 答案：B

解析：递延年金终值计算与普通年金的终值计算是相同的，可以通过两种方法：①年金终值公式为：FVAn=A×FVIFAi，n，故该项目递延年金终值=500×FVIFA10%，5=3052.55（元）；②使用财务计算器，PMT=500，N=5，I/Y=10，FV=3052.55。

78. （ ）不是投保人或保险人违反告知义务的表现。 A． 投保人对与保险合同有关的重要情况虚假告知 B． 投保人因过失未履行对保险人如实告知的义务 C． 保险人对与保险合同有关的重要情况有意不报 D． 保险人对与保险合同有关的重要情况不予告知 答案：B

解析：在保险经营活动中，投保人或被保险人违反告知义务情况有：告知不实即误告；不予告知即漏报；有意不报即隐瞒；虚假告知即欺骗等。B项过失不属于违反告知义务的表现。

79. 在定期寿险合同中通常规定一定时期为保险有效期间，如果被保险人在保险期限届满时仍然生存，则保险合同（ ）。 A． 即行中止 B． 即行解除 C． 即行终止 D． 即行消失 答案：C

解析：在定期寿险合同中规定一定时期为保险有效期，若被保险人在约定期限内死亡，保险人即给付受益人约定的保险金；如果被保险人在保险期限届满时仍然生存，保险合同即行终止，保险人无给付保险金的义务，亦不退还已收取的保险费。

80. 王先生现有A银行信用卡循环信用余额5万，年利率为20%，另有B银行信用卡循环信用余额3万，年利率为18%，两者皆以每月10%的最低还款额还款。C银行推出整合负债的信用贷款年利率为12%，但是规定要在3年内分36期本利平均摊还。 A. 8000；1283 B. 7800；2100 C. 6810；1230 D. 8000；1582 答案：A

解析：①A银行信用卡本金=50000×10%=5000（元），B银行信用卡本金=30000×10%=3000（元），信用卡本金=5000+3000=8000

（元）；②A银行信用卡利息=50000×20%/12=833（元），B银行信用卡利息=30000×18%/12=450（元），信用卡利息833+450=1283（元）。

81. 下列关于信托与代理之间本质区别的表述不正确的是（ ）。 A． 代理中的受托人以自己的名义对外进行活动

B． 代理中的受托人只能在委托人的授权范围内进行活动

C． 代理中的受托人不因代理而享有委托人的财产所有权，且因为代理行为而获得的收益归委托人所有

D． 代理中的受托人在授权范围内的一切行为后果均由委托人承担，即使无权代理或越权代理，但只要能够被委托人事后追认，其行为后果同样要由委托人承担 答案：A

解析：A项代理中的受托人只能以委托人的名义对外进行活动。 82. 下列选项中，（ ）不是通过直接影响基础货币变动实现的货币工具。 A． 法定存款准备金 B． 公开市场业务 C． 再贴现 D． 发行货币 答案：C

解析：“再贴现”是指银行通过提高或降低再贴现率来影响商业银行的信贷规模和市场利率，以实现货币目标的一种手段。这种货币工具的运用对一国的信贷规模、货币供给和市场利率都将产生一定的影响。

83. 金融理财的根本任务是关于（ ）。 Ⅰ．资产增值 Ⅱ．资产转移 Ⅲ．资产管理

Ⅳ．资产的投资组合 Ⅴ．资产保值 A． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B． Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ C． Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D． Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ 答案：B

解析：金融理财的根本任务是关于资产的增值、保值和管理。

84. 租屋年租金2万元，购房要花40万元，另外每年维修与税捐0.5万元，已居住5年，折现率以5%计算，5年后房价要以（ ）万元出售，购房才比出租屋划算。 A． 36.8 B． 42.8 C． 44.3 D． 48.9

答案：B

解析：因为租屋与购房的年现金流量差距1.5万元（2-0.5），为购房可节省的年支出，因此以目前房价为付出现值，可节省年支出为收回年金，可得出应收回的终值为：FV（5%，5，2-0.5，-40）=42.763（万元），即购房五年后租购现值相等的房价约为42.8万元。 85. 编制预算是控制成本的重要工具。关于预算编制，下列说法错误的是（ ）。

A． 一个尽可能详细的家庭预算规划，应划分为月储蓄预算和年储蓄预算

B． 信用卡可以作为调节前后两个月现金流量不平衡时的另一工具。当本月份有额外的支出而下月有额外收入时，为避免本月储蓄额低于应有的月投资额时，应先以信用卡支应支出，使本月有足够的现金结余供投资，再以下月的额外收入缴付信用卡借款

C． 我们可以把活期存款账户当作预算管理的辅助工具，当月储蓄超过此最低标准时可存入活期存款，低于此最低储蓄标准时由活期存款账户拨入，使定期定额的投资不会因突发因素中断 D． 缴房贷利息及物业管理费属于可控预算 答案：D

解析：购房之后，每月要缴房贷利息及物业管理费，买保险以后每年要缴保费，金额多数固定，即使房贷利息会因利率降低而降低，也不是自己所能控制的，因此列为不可控制预算，追踪进度即可。

86. 张明在60岁时有100万股票资产，如果将这100万元股票继续放在股票市场，他担心股票市场在未来较长时间内将持续低迷，自己

养老没有保障，特别担心万一自己长寿，其高龄期的保障具有更大的不确定性。最后张明决定将自己的100万股票资产变现，作为趸缴保费购买保证20年给付期的终生年金保险。从张明的行为看，他在主动规避老年风险中的（ ）。 A． 收入风险 B． 支出风险 C． 健康风险 D． 长寿风险 答案：D

解析：通过购买终身年金保险，保险人将从约定给付日开始给付保险金，直到被保险人身故，因此能够有效应对长寿风险。

87. 在一个只有家庭、企业和构成的三部门经济中，一定有（ ）。

A． 家庭储蓄等于净投资 B． 家庭储蓄等于总投资

C． 家庭储蓄加折旧等于总投资加支出 D． 家庭储蓄加税收等于净投资加支出 答案：D

解析：用支出法表示：GDP=C+I+G；用收入法表示：GDP=C+S+T。所以家庭储蓄加税收等于净投资加支出。

88. 人们在退休养老规划中常有失误和误区，但不包括（ ）。 A． 积极投资，实际的回报越高越好

B． 养老资金管理太保守

C． 越早为养老金准备和投资，养老储蓄就越轻松 D． 不做长远考虑和安排 答案：C

解析：人们在退休养老规划中常有的失误和误区包括：①缺乏足够的准备；②侥幸和依赖；③起步太晚；④养老资金管理太保守；⑤没有长远的考虑和安排。

. 在人身保险中，有一类保险单每期盈利一部分被保险公司以红利形式分配给了保单持有人。则这类人身保险被称为（ ）。 A． 投资保险 B． 分红保险 C． 万能保险 D． 储蓄保险 答案：B

解析：分红保险从本质上看属于传统人寿保险的一种，是指保险公司将其实际经营成果优于定价假设的盈余，按一定比例向保单持有人进行分配的人寿保险产品。这里的保单持有人是指按照合同约定，享有保险合同利益及红利请求权的人。

90. 下列影响金融期权价格的因素中，正确的叙述是（ ）。 A． 期权期间越短，期权价格越高

B． 标的资产收益率越高，看涨期权的价格越高，而看跌期权的价格越低

C． 短期利率变动不影响期权价格

D． 执行价格与市场价格之间的差距越大，则时间价值越小 答案：D

解析：期权价格与期权到期日成正比，故A项错误；标的资产收益率越高，看涨期权的价格越低，而看跌期权的价格越高，故B项错误；短期利率变动与看涨期权价格成正比，与看跌期权价格成反比，故C项错误。

91. 利用税率进行筹划，通过高税率所得项目转换成低税率所得项目的方法，可以实现少纳税款、减轻税法的目的。下列筹划方案中，不正确的是（ ）。

A． 个人所得税中，工资、薪金所得可通过改变支付次数、收入均衡支付等方法，以降低每次的应纳税所得额，避免一次收入过高而适用高税率的情况

B． 由于相同数额的工资、薪金所得与劳务报酬所得等所适用的税率不同，因此利用税率的差异进行纳税筹划是节税的一个重要方法 C． 在纳税人工资、薪金较高，适用边际税率高的情况下，将劳务报酬转化为工资、薪金所得更有利于节省税款

D． 工资、薪金所得适用的税率比劳务报酬所得适用的税率低，因此可将劳务报酬所得转化为工资、薪金所得 答案：C

解析：由于相同数额的工资、薪金所得与劳务报酬所得等所适用的税率不同，因此可利用税率的差异进行纳税筹划。在纳税人工资、薪金较高，适用边际税率高的情况下，将工资、薪金所得转化为劳务报酬更有利于节省税款。

92. 下列关于抵押贷款（按揭）的规定，叙述错误的是（ ）。 A． 财产抵押后，该财产的价值大于所担保债权的余额部分，不可以再次抵押

B． 抵押必须有抵押合同，而且必须到相关机关办理抵押权登记 C． 抵押权与其担保的债权同时存在，债权消灭的，抵押权也消灭 D． 抵押物折价或者拍卖、变卖后，其价款超过债权数额的部分归抵押人所有，不足部分由债务人清偿 答案：A

解析：财产抵押后，该财产的价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押，但不得超出其余额部分，故A项错误。

93. 近日，周某与王某因感情不和协议离婚。已知婚前周某有房产一套，婚后二人用于自住，已知该房产在二人结婚时市场价值为80万元，贷款已还清，离婚时市场价值为100万元。离婚时夫妻二人名下存款合计20万元，为婚后二人工资收入的积累所得；另外，婚后王某还通过法定继承获得其父亲遗产60万元。假设双方未对婚前及婚姻关系存续期间的财产归属问题作任何约定，则离婚时王某可分得财产（ ）。 A． 40万元 B． 70万元

C． 80万元 D． 90万元 答案：A

解析：房产为周某婚前所有，不计入共同财产；王某婚后通过法定继承获得遗产60万元，根据《婚姻法》规定应属于共同财产。故夫妻二人的共同财产为20万元＋60万元＝80万元，由于双方未对婚前及婚姻存续期间财产归属问题作任何约定，因此离婚时王某可分得的财产为40万元。

94. 下列关于合同效力的判断，错误的是（ ）。

A． 李先生编造重大虚假信息与银行签订贷款合同，银行查实后有权撤销或变更该合

B． 王先生在他人的胁迫之下签订了借款合同，王先生有权撤销或变更该合同

C． 小明，15岁，正在读高中，与银行签订了一份代理理财合同，该合同立即生效

D． 老张充分了解某银行理财产品的收益与风险后，签订了购买该产品的合同，一年后损失过半，老张无权撤销或变更该合同 答案：C

解析：C项，15周岁属于民事行为能力人，不符合合同生效要件中要求行为人具有完全民事行为能力的要求，该合同属于效力待定合同。

95. 按风险损害的对象分类，人的生、老、病、死属于（ ）。

A． 责任风险 B． 人身风险 C． 信用风险 D． 财产风险 答案：B

解析：人身风险是指在日常生活以及经济活动过程中，个人或家庭成员的生命或身体遭受各种损害，或因此而造成的经济收入能力的降低或灭失的风险，包括死亡、残疾、生病、退休、衰老等损失形态。 96. 黄先生是一名金融理财师，受托对客户张小姐的资产进行投资组合管理，每年收取资产市场价值的1%作为管理费，并约定按投资收益的15%与张小姐分成。近一年来由于股市暴涨，张小姐投资组合的市值大幅上涨，但她却以资产增值完全源于大盘全面飚升而黄先生并无实质贡献为由，拒绝继续按15%分成，只愿意年缴约定比例的管理费。黄先生在愤怒之余，多次试图与张小姐沟通未果。请问下述关于黄先生与张小姐之间争议解决方式的描述中，错误的是（ ）。

A． 黄先生可以采取的法律救济手段包括但不限于诉讼外调解、仲裁和民事诉讼

B． 黄先生和张小姐协议选择仲裁方式解决争议，如果黄先生对仲裁裁决不服，可就同一争议标的向人民提起诉讼以保护自己的权益 C． 如黄先生和张小姐协议选择诉讼方式解决争议，按中国的法律规定，两审终审

D． 黄先生的金融理财事务所位于上海，张小姐的住所位于广州，但经常居住地是北京，如黄先生决定以张小姐为被告向提起诉讼，则该案应由北京的人民管辖

答案：B

解析：仲裁是指具有公断力的第三方依法对合同或争议进行具有约束力的裁决的活动。仲裁裁决是终局的，对双方当事人都有约束力，任何一方不得向人民或其他机构请求变更仲裁裁决。

97. 在新型人寿保险中，（ ）是一种缴费灵活、保险金额可调整、非约束性的人寿保险。 A． 万能保险 B． 分红保险 C． 投资保险 D． 变额寿险 答案：A

解析：万能保险保单持有人在交纳一定量的首期保费后，可以按照自己的意愿选择任何时候缴纳任何数量的保费。只要保单的现金价值足以支付保单的相关费用，有时甚至可以不再交费。

图11-1 均衡死亡给付

98. 下列财产中，不得抵押的财产是（ ）。

A． 抵押人依法有权处分的国有土地使用权和（或）房屋 B． 抵押人所有的房屋和其他地上定着物 C． 土地所有权

D． 抵押人依法有权处分的国有交通运输工具

答案：C

解析：根据我国《担保法》的规定，土地所有权不得作为抵押财产。 99. 《金融理财师执业操作准则》规定，个人理财规划执业操作流程是（ ）。

A． 建立和界定与客户的关系→收集客户信息→分析评估客户的财务状况→制定理财规划方案→执行理财规划方案

B． 收集客户信息→分析评估客户的财务状况→建立和界定与客户的关系→制定理财规划方案→执行理财规划方案

C． 建立和界定与客户的关系→收集客户信息→分析评估客户的财务状况→制定理财规划方案→执行理财规划方案→监控理财规划方案的执行

D． 收集客户信息→分析评估客户的财务状况→建立和界定与客户的关系→制定理财规划方案→执行理财规划方案→监控理财规划方案的执行 答案：C

解析：根据《金融理财师执业操作准则》的规定，金融理财师执业操作流程包括6个步骤：建立和界定与客户的关系→收集客户信息→分析评估客户当前的财务状况→制定并向客户提交个人理财规划方案→执行个人理财规划方案→监控理财规划方案的执行。

100. 金融理财师小吴为客户周先生做理财规划，为保证偿付能力，小吴把周先生的贷款安全比率设置为50%。周先生月税前收入12,000元，扣除个人所得税及“三险一金”后收入为8,800元，每月房贷还款2,500元。周先生准备贷款买车，贷款条件为零首付、零利率、零

手续费，3年还清。除此之外，周先生再无其他贷款，按照小吴设定的贷款安全比率，周先生可购买汽车总价上限为（ ）。 A． 6.84万元 B． 12.6万元 C． 15.84万元 D． 21.6万元 答案：A

解析：贷款安全比率＝每月偿债现金流量/每月净现金流入。根据50%的贷款安全比率，周先生每月的偿债现金流量上限位4400元。因此周先生可购买汽车总价上限为（4400－2500）×36＝6.84万元。 101. 按照保险责任分类，普通型人寿保险分为（ ）。 A． 定期寿险、终身寿险、两全保险和年金保险 B． 分红保险、投资连结保险或万能保险等 C． 定期寿险、终身寿险和新型人寿保险 D． 两全保险、年金保险和新型人寿保险 答案：A

解析：人寿保险产品按照设计类型分为普通型人寿保险和新型人寿保险。新型人寿保险包括分红保险、投资连结保险或万能保险等。 102. 中国金融理财标准委员会制定的职业道德准则中有专业精神原则的内容。下列选项不属于专业精神原则的是（ ）。

A． 金融理财师与其他金融理财专业人士及相关组织在业务竞争中，应遵循公平合理的竞争原则

B． 金融理财师应该按照中国金融理财标准委员会制定的各项规范和准则的要求，使用CFP和AFP的商标

C． 金融理财师为客户提供服务时应及时、周到、勤勉

D． 金融理财师了解到其他金融理财师违反本准则的规定，应当立即向中国金融理财标准委员会举报，而无须基于发现的情况提交书面报告 答案：C

解析：C项属于恪尽职守原则。

103. 使用成本平均法投资策略的最大利益是（ ）。

A． 减少投资的风险和成本，若投资者持之以恒，可获得高于市场平均回报的投资收益

B． 和其它投资策略相比较，它是一种绝对安全的投资策略 C． 当股价下跌时，可以获得超额投资回报 D． 当股价升高时，可以获得更多的股份 答案：A

解析：成本平均法可以自动为投资者在“低价”时购入较多的投资单位，而在“高价”时购入较小的投资单位，以此减少投资的风险和成本。但它不是绝对安全的投资策略，投资者的投资本金是不能被保证的。

104. 若5年后房价不变，以净现值方式来估计，购房的净现值为（ ）元。 A. -92281 B. -83279 C. -625 D. -93268 答案：A

解析：①房价50万元的5年期现值：PV（3%，5，0，500000）=-431304；②每年的税与维修费用的5年期现值：PV（3%，5，5000，0，1）=-23585；因此，根据净现值法，可得购房的净现值=431304-500000-23585=-92281（元）。

105. 在运用成本法估价时，如果建材与人工成本波动大，应采用的是（ ）。 A． 历史成本 B． 实际成本 C． 重置成本 D． 主观成本 答案：C

解析：在估计建筑物的成本时，如果建材与人工成本波动大，应用重置成本取代历史成本。

106. 张甲早年丧偶，因膝下无子，收养张乙为子。后张甲与王某再婚，王某与张甲结婚前已育有两个孩子：长子大武已成年，生活，在王某、张甲婚后很少与她们来往；小女儿小红10岁，随同王某、张甲共同生活。再婚10年后，张甲得知自己有一私生子张丙已长大成人。此后不久，张甲去世，未立有遗嘱。请问哪些人有权继承张甲的遗产？（ ）

①张乙②王某③大武④小红⑤张丙 A． ①②③④⑤ B． ①⑤ C． ②③④ D． ①②④⑤ 答案：D

解析：《继承法》规定，被继承人生前未立遗嘱的，死后遗产按法定继承，首先由第一顺序人继承，包括父母、子女（亲生子女、养子女、有抚养关系的继子女）、配偶。没有第一顺序继承人的，由第二顺序继承人继承。本题中张某妻子王某、养子张乙、有抚养关系的继女小红、亲生子张丙为第一顺序继承人，均有权继承张甲遗产。

107. 一家中国外贸公司向美国出口儿童玩具，并把所得到的10万美元的收入存入美国的银行，则应该在中国的国际收支平衡表中记录为（ ）。

A． 经常账户、资本账户的借方同记入10万美元 B． 经常账户、资本账户的贷方同记入10万美元

C． 经常账户的借方记入10万美元，资本账户的贷方记入10万美元

D． 经常账户的贷方记入10万美元，资本账户的借方记入10万美元 答案：D

解析：外汇收入的交易，记入贷方，并用正号（+）表示；外汇支付的交易，记入国际收支账户的借方，并在前面加一个负号（-）。本题中的金额是由出口产生的，属于经常项目，并且属于外汇收入的交易，因此应计入经常账户的贷方。

108. 河北省石家庄市新华区现有住宅面积2000万平方米，预期5年后的人口数为200万人，每户平均面积80平方米，每户平均人数4人，则开发需求面积（ ）万平方米。 A． 1000 B． 1550 C． 2000 D． 2500 答案：C

解析：开发需求面积=城镇预期人口数×平均每户面积/平均每户人口数-现有住宅面积=200×80/4-2000=2000（万平方米）。

109. 国内硕士的平均年薪为5.70万元，如果邓先生要收回成本，在不考虑货币时间价值的情况下，则学成回国后年薪需达到（ ）万元。 A. 4.68 B. 5.39 C. 8.45

D. 10.15 答案：C

解析：学费成本60万元，再加上3年学习的机会成本=5.70×3=17.1（万元），总成本为77.1万元（60+17.1）。在不考虑货币时间价值情况下，若以拿到博士后工作28年来分摊，77.1÷28=2.75（万元），所以年薪需达到5.70+2.75=8.45（万元），才能收回此教育投资。 110. 中止期限届满，投保人未申请复效或就复效问题未与保险人达成协议的，保险人有权解除保险合同，如果此时投保人已缴足两年以上保费的，保险人应当按照合同约定退还（ ）。 A． 所有已缴的保险费 B． 扣除手续费后的保险费 C． 保单的现金价值

D． 扣除手续费后的保单现金价值 答案：C

解析：《保险法》第三十二条规定，投保人已缴足二年以上保险费的，保险人应当按照合同约定退还保险单的现金价值；投保人未缴足二年保险费的，保险人应当在扣除手续费后，退还保险费。 111. 下列关于不可争条款的说法错误的是（ ）。

A． 此条款是维护被保险人的利益、保险利的一项措施 B． 此条款的主要内容是：人寿保险合同生效满一定时期之后，就成为不可争议的文件，保险人不能再以投保人投保时违反最大诚信原则而主张合同自始无效

C． 此条款的主要内容是：人寿保险合同一经成立，投保人要求退保的，无权要求返还全部保费

D． 不可争条款只适用于一般的死亡给付，不适用于永久完全残疾给付和意外伤害给付 答案：C

解析：不可争条款（又称“不可抗辩条款”）是指自人寿保险合同订立时起，超过法定时限（通常规定为2年）后，保险人将不得以投保人和被保险人在投保时违反如实告知义务（如误告、漏告、隐瞒某些事实）为理由，而主张保险合同无效或拒绝给付保险金。它的适用范围是人寿保险合同，不包括意外伤害保险和健康保险。

112. 李小姐年储蓄为2万元。利率为7%，其他流动资产4万元，10%停损，若抵押物可贷70万元，已贷40万元，则李小姐可运用的理财型房贷的额度为（ ）万元。 A． 17.6 B． 28.6 C． 30 D． 40 答案：B

解析：理财型房贷额度的设定原则是还息能力上限、还本能力上限和银行可贷上限三者中的最低者作为合理的理财型房贷额。对于李小姐来说：①还息能力上限=月储蓄额/月利率=2/7%=28.6（万元）；②还本能力上限=其他流动资产/停损比率=4/10%=40（万元）；③银

行可贷上限=总可贷额度-已贷额度=70-40=30（万元）。因此，李小姐可运用理财型房贷的额度为28.6万元。 113. 4%的自然失业率表示（ ）。 A． 4%的工人没有工作

B． 4%生产制造业的工人离开了他们的工作 C． 4%的失业人员放弃寻找工作

D． 4%的工人在更换工作中，或者他们的失业原因是因为技能已过时了，不符合新工作的需要 答案：D

解析：失业率是指失业人口占劳动人口的比率（一定时期全部就业人口中有工作意愿而仍未有工作的劳动力数字），旨在衡量闲置中的劳动产能。

114. 货币四大目标之间存在矛盾，任何一个国家要想同时实现是很困难的，但其中（ ）是一致的。 A． 充分就业与经济增长 B． 经济增长与国际收支平衡 C． 物价稳定与充分就业 D． 物价稳定与经济增长 答案：A

解析：货币四大目标中的任何两个目标之间都有着一定的矛盾和冲突：①稳定物价与充分就业这两个目标之间有着显著的矛盾；②稳

定物价与经济增长之间也有矛盾；③经济增长与国际收支平衡之间也常常发生矛盾。一般而言，只有充分就业与经济增长是一致的，故A项正确。

115. 我国多支柱的养老保障体系包括（ ）。 Ⅰ．国家基本养老保险 Ⅱ．企业补充养老保险 Ⅲ．个人储蓄养老保险 Ⅳ．城市最低生活保障 Ⅴ．农村过渡养老保险 A． Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ B． Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ C． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ D． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 答案：D

解析：中国是一个发展中国家，经济还不发达、人口众多、城乡差别较大，在建设适合中国国情的养老保障体系方面，中国的公共选择是建立一个多支柱的养老保障体系，即：①国家基本养老保险；②企业补充养老保险；③个人储蓄养老保险；④城市最低生活保障；⑤农村过渡养老保险。

116. 张明达以50万元购买一房屋出租，假设15年后该房将按价格40万元出售，如果要实现每年8%的投资报酬率，那么，该期间每年至少应有（ ）万元净租金收入。（取最接近金额） A． 3.95

B． 4.37 C． 4.50 D． 4.86 答案：B

解析：每年至少应有的净租金收入：PMT（8%，15，-50，40）=4.37。

117. 下列有关保险合同的陈述不正确的是（ ）。 A． 保险合同是保险这种商业行为的基础

B． 保险合同是投保人与保险人约定权利义务关系的协议 C． 保险合同一经成立，便受到法律的约束和法律保护 D． 保险合同具有合同的一般特性，也具有其自身的特征 答案：C

解析：保险合同的成立是指投保人与保险人就合同的条款达成协议。保险合同的生效是指依法成立的保险合同条款对合同当事人产生约束力。一般合同一经成立即生效，双方便开始享有权利，承担义务。但是，保险合同往往是附条件、附期限生效的合同，只有当事人的行为符合所附条件或达到所附期限时，保险合同才生效。如保险合同订立时，约定保险费交纳后保险合同才开始生效，那么，虽然保险合同已经成立，但要等到投保人交纳保险费后，才能生效。 118. 下列属于伤害的构成要素的是（ ）。 Ⅰ．致害物

Ⅱ．致害对象 Ⅲ．侵害事实 Ⅳ．侵害地点 A． Ⅱ、Ⅲ B． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C． Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 答案：B

解析：伤害由致害物、侵害对象、侵害事实3个要素构成，缺一不可。 119. 根据人生的收入支出曲线（理财人生），收入大于支出的阶段为（ ）。 A． 教育期 B． 青春期 C． 养老期 D． 奋斗期 答案：D

解析：从人生的收入支出曲线可以看到，在教育期和养老期，收入小于支出，为净支出阶段；而在奋斗期，收入大于支出。 120. 王军申请的住房公积金贷款额度最高为（ ）万元。 A. 18 B. 35

C. 40 D. 45 答案：A

解析：个人可申请住房公积金贷款最高额度以下面三个额度中最低者为准：①借款人及其家庭成员在退休年龄内可缴存住房公积金的总额：6+12=18（万元）；②所购住房评估价的70%：50×70%=35（万元）；③北京市住房公积金管理中心每年公布的最高贷款额：40万元。因此，王军家申请的住房公积金贷款额度最高为18万元。 121. 关于债券的特征描述错误的是（ ）。

A． 安全性是指债券持有人的收益相对固定，并且一定可按期收回投资

B． 收益性是指债券能为投资者带来一定的收入，即债权投资的报酬 C． 偿还性是指债券有规定的偿还期限，债务人必须按期向债权人支付利息和偿还本金

D． 流动性是指债券持有人可按自己的需要和市场的实际状况，灵活地转让债券 答案：A

解析：安全性是指债券持有人的收益相对固定，不随发行者经营收益的变动而变动，并且可按期收回本金。但是债券投资存在不能收回的情况：债务人不履行债务；流通市场风险。

122. 假定某公司在未来每期支付的每股股息为8元，必要收益率为10%，而当时股票价格为65元，每股股票净现值为（ ）元。

A． 15 B． 20 C． 25 D． 30 答案：A

解析：公司股票的价值为：8÷0.10=80（元）；而当时股票价格为65元，每股股票净现值为：80-65=15（元）。

123. 在帮助客户进行教育投资计划时，理财策划师的下列做法中正确的是（ ）。

Ⅰ．对客户的教育需求和子女的基本情况进行分析，以确定客户当前和未来的教育投资资金需求

Ⅱ．分析客户的收入状况（当前的和未来预期的），并根据当地具体情况确定客户和子女教育投资资金的来源

Ⅲ．分析客户教育投资资金来源与需求之间的差距，并在此基础上通过运用各种投资工具来弥补客户教育投资资金来源与需求之间的差额 Ⅳ．鼓励客户投资于定期定额的长期投资 A． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B． Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C． Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 答案：D

解析：理财策划师在帮助客户进行教育投资计划时，首先要对客户的教育需求和子女的基本情况进行分析，以确定客户当前和未来的教育

投资资金需求；其次要分析客户的收入状况（当前的和未来预期的），并根据当地具体情况确定客户和子女教育投资资金的来源；最后理财策划师应当分析客户教育投资资金来源与需求之间的差距，并在此基础上通过运用各种投资工具来弥补客户教育投资资金来源与需求之间的差额。这其中要遵循以下原则：①教育方向要以孩子自身的特点来安排；②多准备一些教育费用为好；③定期定额的长期投资比较适用；④在选择具体的投资工具时，应注重投资的安全性。

124. 引起一国外汇需求的主要经济活动不包括（ ）。 A． 商品进口 B． 无形商品进口 C． 向外国提供援助 D． 外国对本国的单方转移 答案：D

解析：外国对本国的单方转移，能够增加本国的外汇，是一国外汇供给的来源。

125. 金融理财师与顾客签约时，应准备的资料有（ ）。 Ⅰ．金融理财服务合同 Ⅱ．理财规划报告范本

Ⅲ．金融理财师往来银行、证券公司、保险公司联系人和联络信息 Ⅳ．顾客往来银行、证券公司、保险公司联系人和联络信息 A． Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ B． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C． Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 答案：A 解析：

126. 家庭消费模式主要有三种类型。图5-2是家庭消费模式的一种，关于它的说法不正确的是（ ）。

图5-2 某家庭消费模式图

A． 收入曲线一直在消费曲线的上方，收入曲线和消费曲线的中间部分是家庭储蓄，此时家庭不但达到了财务安全的目标，而且有一定的节余资金可以用来投资

B． 当投资收入曲线穿过工薪收入曲线时，这意味着投资收入已经成为家庭最主要的收入来源，家庭的生活目标有强大的经济保障

C． 只要投资得当，随着投资的不断增加，投资收入曲线也将不断上升

D． 消费曲线围绕总收入曲线上下波动，从长期来看，消费大体等于收入 答案：D

解析：家庭消费模式主要有三种类型：收大于支、收支相抵、支大于收。该图就是收大于支的消费模式。图中：L代表工薪类收入线；C代表支出线；I代表投资类收入；T代表总收入，是投资收入与工薪类收入的总和。从图中可以看出，收入曲线一直在消费曲线的上方，收入

曲线和消费曲线的中间部分是家庭储蓄，此时家庭不但达到了财务安全的目标，而且有一定的节余资金可以用来投资。只要投资得当，随着投资的不断增加，投资收入曲线也将不断上升。 127. 下列适用于子女教育金投资的工具有（ ）。 A． 期货

B． 教育储蓄和教育保险 C． 期权 D． 外汇 答案：B

解析：教育投资要坚持稳健原则，不必因为筹集的压力选择高风险的投资工具，因为本金遭受损失后，对子女教育会产生更大的不利影响。 128. 至2008年3月止，根据《金融理财师资格认证办法》的规定，以下资格申请人中，符合AFP资格认证工作经验认定要求的是（ ）。

A． 张先生2003年本科毕业后，曾在信达证券公司任行政主管近三年；2006年6月辞职，2006年7月起开始担任光华证券公司客户经理 B． 赵小姐2005年7月大专毕业后，在德诚会计师事务所先后任助理会计师、会计师

C． 王先生1995年至1997年期间，曾在某银行担任过两年的营业员；1997年至2000年期间攻读工商管理硕士研究生，毕业后一直担任中大科技有限公司项目经理

D． 李女士2005年本科毕业后，在诚信律师事务所任律师，从事遗产规划工作

答案：D

解析：张先生、王小姐从事金融理财相关工作时间均不符合要求，王先生未读硕士前虽有2年（1995～1997）有效工作经验，但距离申请认证时已超过10年，其硕士毕业后从事的工作与金融理财又不相关，所以他的有效工作经验仍然不满足要求。

129. 理财规划服务合同的中心内容是（ ）。 A． 当事人条款 B． 鉴于条款 C． 委托事项条款 D． 理财服务费用条款 答案：C

解析：理财规划合同主要包括的条款有：当事人条款、鉴于条款、委托事项、理财服务费用、陈述与保证、客户的权利与义务、理财规划师所在机构的权利与义务、违约责任、争议解决方式以及特别声明条款。其中“委托事项条款”是合同的核心内容。

130. 若纯储蓄型保费支出视同为投资，张先生本期的投资类现金流量的净额与借贷类现金流量的净额分别为（ ）。 A. -8.05万元和1.40万元 B. -7.60万元和3.60万元 C. -8.05万元和3.60万元 D. -7.60万元和1.40万元

答案：A

解析：投资现金净流量=（债券利息收入0.2万元+债券赎回4万元）-（新增股票投资10万元+基金定投1.8万元+纯储蓄性保费0.45万元）=－8.05万元。借贷现金净流量=借入本金6万元－还款利息支出2.2万元－还款本金支出2.4万元=1.4万元。

131. 下列关于民事行为能力的表述错误的是（ ）。

A． 10周岁以上，不满18周岁的未成年人和完全不能辨认自己行为后果的精神病患者都是民事行为能力人

B． 由民事行为能力人订立的合同是效力待定的合同

C． 指民事主体能够以自己的行为参加民事活动，享有民事权利，承担民事义务的地位和资格

D． 自然人的民事行为能力终止指其不可能再具有民事行为能力。当自然人死亡时，其民事行为能力终止 答案：A

解析：16周岁以上不满18周岁，以自己的劳动收入为主要生活来源的，属于完全民事行为能力人；不能辨认自己行为后果的精神病患者是无民事行为能力人。

132. 张某以自己为被保险人购买个人终身年金一份，又以自己及配偶为被保险人购买最后生存者年金一份。在所提供保障相同的情况下，（ ）合同的给付期间可能更长，（ ）合同的保费相对较便宜。 A． 最后生存者年金/个人终身年金 B． 最后生存者年金/最后生存者年金

C． 个人终身年金/个人终身年金 D． 个人终身年金/最后生存者年金 答案：A

解析：最后生存者年金以两个或两个以上被保险人中至少有一个生存作为年金给付条件，给付持续到最后一个被保险人死亡时为止。因此，最后生存者年金给付期间比个人终身年金可能更长，所以保费也更高。 133. 按照保险责任分类，普通型人寿保险分为（ ）。 A． 定期寿险、终身寿险、两全保险和年金保险 B． 分红保险、投资连结保险或万能保险等 C． 定期寿险、终身寿险和新型人寿保险 D． 两全保险、年金保险和新型人寿保险 答案：A

解析：人寿保险产品按照设计类型分为普通型人寿保险和新型人寿保险。新型人寿保险包括分红保险、投资连结保险或万能保险等。 134. 中国成为国际金融理财标准委员会（Financial Planning Standards Board，FPSB）正式会员的时间是（ ）。 A． 2004年9月 B． 2005年4月 C． 2005年7月 D． 2006年4月

答案：D

解析：中国于2005年7月加入国际CFP组织，成为准联署会员，并于2006年4月成为正式联署会员。

135. （ ）是被保险人在保险期间内死亡或保险期满时生存，保险人均给付保险金的人寿保险。 A． 生存保险 B． 死亡保险 C． 年金保险 D． 两全保险 答案：D

解析：两全保险指在保险期间内以死亡或生存为给付保险金条件的人寿保险。两全保险也称为生死合险，是指将定期死亡保险和生存保险（生存保险是指以被保险人在保险期满时仍生存为给付保险金条件的人寿保险）结合起来的保险形式。

136. 关于信用的概念，下列说法不正确的是（ ）。 A． 先收取订金并承诺一段时间后交货或提供服务是信用 B． 先借入金钱，承诺一段时间后偿还是信用

C． 所谓信用，是一种承诺。在获得商品、劳务服务或金钱时，承诺在未来一段时间后偿还

D． 所谓信用就是借钱给别人和别人借钱给自己 答案：D

解析：D项信用不等于借钱，而是指先借入钱，承诺一段时间后偿还。所谓信用，是一种承诺。在获得商品、劳务服务或金钱时，承诺在未来一段时间后偿还，偿还的方式可能是商品、劳务或金钱。 137. 影响投资决策的因素包括（ ）。 Ⅰ．投资者的现实财务状况 Ⅱ．赋税状况 Ⅲ．投资区间 Ⅳ．投资态度 Ⅴ．生命周期

A． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ B． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ C． Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ D． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 答案：B

解析：I项如资产、负债、人力资本（未来收入）等；Ⅱ项如不同的金融工具具有不同的税收特征，投资者在做出投资决策时，会把税收作为收益的减项加以考虑；Ⅲ项如长期投资具有很高的时间价值；Ⅳ项如投资者对风险的不同态度，决定了其在不同的金融工具和不同期限间进行选择。

138. 收入和支出是流量的概念，显示一段期间现金收支的变化。下列不属于流量的是（ ）。 A． 银行存款 B． 当期费用

C． 利润

D． 家庭收支储蓄表中的各项目 答案：A

解析：A项银行存款属于资产负债表中的项目，因此属于存量；CD两项属于家庭收支储蓄表中的项目，属于流量。 139. 下列说法错误的是（ ）。

A． 储蓄-还贷款本金-当月投资=当月会计报表上的现金增减额 B． 可支配收入-消费支出-利息保费等非消费支出=储蓄

C． 工作收入-生活支出=生活期存款储蓄，理财收入-理财支出=理财储蓄

D． 根据公式：收入预算-储蓄目标=支出预算，如果收入的弹性大，家庭财务管理的重点在于控制支出预算。如果收入的弹性不大（奖金制），则重点在努力提高收入，以实现收入预算的目标 答案：D

解析：D项中根据公式：收入预算-储蓄目标=支出预算，如果收入的弹性不大，家庭财务管理的重点在于控制支出预算。如果收入的弹性大（奖金制），则重点在努力提高收入，以实现收入预算的目标。 140. 以下有关投资规划的说法，正确的是（ ）。 A． 投资目标应以获得最大的投资收益为目的

B． 投资计划书内容应包括投资目标、目标金额和实现时间等 C． 投资规划的第一步就是选择合适的投资工具

D． 投资组合一经确定，就应始终坚持按该组合方式进行投资以获得期望的投资收益 答案：B

解析：A项，投资目标除考虑投资收益之外，还应综合考虑投资组合的风险等因素；C项，投资规划的第一步应当是分析投资人的收益目标、风险态度等特征；D项，投资组合确定之后，可以根据市场条件等情况的变化进行调整，以保证投资目标的顺利实现。

141. 在其他条件相同情况下，下列关于年金产品价格的说法中，正确的有（ ）。

①期间保底终身年金比纯粹终身年金价格高 ②期间保底终身年金比金额保底终身年金价格高 ③延期年金比即期年金价格低

④纯粹终身年金比金额保底终身年金价格高例题 A． ①② B． ①③ C． ②③ D． ③④ 答案：B

解析：②项，期间保底终身年金与金额保底终身年金均属于保底型的返还型年金，两者价格无法比较。④项，金额保底终身年金当保底金额过后即成为纯粹终身年金，纯粹终身年金价格比金额保底终身年金低。

142. 下列关于年金保险与寿险的不同点，叙述错误的是（ ）。

A． 年金保险防范的是“活得太长”的风险，而寿险防范的是“死得太早”的风险

B． 年金保险以生存为给付条件，而寿险以死亡为给付条件 C． 投保年金保险的群体死亡率明显要低于投保寿险的群体 D． 年金保险和寿险的定价原理不同 答案：D

解析：D项，年金保险和寿险采用的是相同的风险汇聚技术，定价原理相同。