如何加强施工项目成本管控
（调研领导：**；配合部门：***）
根据股份公司开展的“不忘初心、牢记使命”主题教育、深入调查研究工作的要求，结合广东省****水利枢纽工程项目的实际情况，我部特开展了以“如何加强施工项目成本管控”为课题的调研。以下从工程概况、成本控制目标、成本控制主要措施、成本控制案例等方面对本课题进行阐述。
一、工程概况
****水利枢纽工程位于广东省大埔县境内的韩江干流、高陂镇上游约5km处。工程以防洪、供水为主，兼顾发电和航运等综合利用，是韩江下游及三角洲防洪、供水的重要控制工程。
工程等级为二等大（2）型，枢纽坝顶高程49.0m，坝顶总长度698.5m，其中泄水闸336.0m、电站88.0m、船闸34.0m、鱼道4.0m、左岸重力坝103.0m、右岸重力坝
133.5m。枢纽正常蓄水位为38.0m，100年一遇设计洪水位、1000年一遇校核洪水位均为47.44m。水库调节库容为
0.94亿m³，防洪库容为2.673亿m³，总库容为3.656亿m³。电站装机容量为100MW（10万千瓦），多年平均发电量为4.01亿kWh。
二、成本控制目标 - 1 -
前期，经市场调查与开工前项目策划综合考虑拟定上缴股份公司管理费：合同值的27.5%。本项目为PPP试点项目，按设计概算总价包干，合同总产值271914.62万元，成本控制的重点是合同清单内成本控制节约和二次经营。
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三、成本控制主要措施
1、培养管理团队全员的成本意识、提升项目成本管控水平：管理工作中，一把手亲自抓好成本管控工作，纵览全局，以成本、资金为主线，在决策前进行谋划，不谋全局者，不足谋一域，提前布局是成本管控的良好开端和成功第一步。项目其他领导班子成员、各部门负责人极力配合支持，为如何加强项目成本管控出谋划策，合力做好成本管控各项工作。
2、合理优化施工方案、争取利润空间：在施工初期及实施过程中，项目部经济人员与工程技术人员对其中几项重大施工方案进行讨论分析、经济评比，力求最合理优化施工方案进行施工。比如：左岸临设场地开挖取料与右岸上坝路开挖石料倒运方案对比；优化航道疏浚方案；合理调整主要临设布置等。
3、分包与承包制：扬长避短，利用公司平台优势，对我部内部不熟悉领域的施工进行公开招标选定分包单位，减少成本风险。比如：土石方开挖、机电设备安装、大坝安全监测等。同时我部为减少管理成本，推行劳务包干和内部承包制，比如：混凝土拌和劳务包干、基坑抽排水实行内部承包制。
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4、物资采购方面，大宗物资由公司统一采购，增大供应商选择范围，增强供应商量大从优优势。同时在主要材料采购方面积极与建设单位争取信息价外的运距补差。
5、做好二次经营，积极推进重大设计变更。比如：右岸上坝路K0+300、K0+900桩号滑坡体的重大设计变更、碎石外购重大设计变更等。
四、成本控制案例列举
1、合理优化施工方案
1.1左岸临设场地开挖取料与右岸上坝路开挖石料倒运方案对比
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1.1.1现状分析：高陂水利枢纽工程建设伊始，原设计方案为右岸上坝公路开挖石料经上游临时过江大桥运输后用作左岸一期围堰填筑。但实际施工过程中，由于业主征地进度太慢，上游临时过江大桥用地及右岸施工临时营地建设用地区域9#、10#地块无法按时交付使用，上游临时过江大桥无法通行，施工临设无建设用地。
1.1.2过程讨论：经过项目经济人员与工程技术人员共同讨论分析，如仍按原设计方案实行，在前期上游临时过江大桥开通前只能途径下游高陂镇的高陂大桥进行石方倒运填筑围堰，如此一来，实测运距19km，比原经上游临时过江大桥方案增加运距14km，增加成本约24.7元/m³，而在上游临时过江大桥通车前预计需要倒运40万m³填筑料，增加成本约980万元。
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1.1.3解决方案及效益：鉴于分析结果，我们提出第二方案，在左岸的上坝路靠近坝址处的路旁选取三座山头（征地范围内，无住户）开挖石料，开挖形成平台用于临时设施建设，取料用于围堰块石填筑。临时工程建设用地得以解决，临时设施拌合系统与坝址运距缩短1km，预计减少混凝土运输费用100万元，且开挖最终取料37.71万m³，经计算减少总成本支出1031.4万元，占合同值3.80‰。 1.2优化航道疏浚方案——充分利用航道疏挖与砼施工用料
1.2.1现状分析：高陂水利枢纽工程左岸一期围堰施工期间，需进行右岸临时航道的扩挖疏浚，疏浚范围：上游临时过江大桥至下游水文站段，设计方量约80万m³，疏浚单价33.99元/m³。在上游临时过江大桥上游附近为设计取砂场地址，取砂运至堆砂场进行筛分利用，取砂运输倒运单价为21.28元/m³。
1.2.2过程讨论：经过讨论分析，项目部集体决策优化航道疏浚方案。将一部分疏浚的可直接利用的砂料直接上拌合楼料仓，用于常态砼拌制；另一部分砂料倒运至堆砂场进行进一步筛分利用，此法可减少取砂场取砂费用和部分疏浚倒运费。
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1.2.3解决方案及效益：按讨论分析结果实施，一期疏浚直接利用砂约45万m³（46.85元/m³），筛分后利用砂10万m³（51.17元/m³），合计减少取砂成本支出2619.95- 4 -
万元，且疏浚倒运费用减少9.45万元，总计3609.40万元，占合同13.27‰，且二期仍将继续优化此部分成本。
1.3合理调整主要临设布置——右岸兴建拌合系统与修建下闸首临时交通栈桥方案对比
1.3.1现状分析：原设计左右岸各兴建一套拌合系统用以满足工程建设需要，其中右岸二期修建拌合系统位置为右岸上坝路K0+400~K0+500桩号，拌合系统建造费用预计成本1400万元。
1.3.2过程讨论：结合工程实际情况，项目部考虑另一方案，在下游修建一座临时施工栈桥连接左岸及二期基坑，具体位置为以拌合系统所在左岸上坝道路为起点，利用下闸首永久交通桥经一期泄水闸下游延伸至二期一段纵向围堰，再由围堰堰顶下至二期基坑。初步估计新建桥长约280m，设计为双车道，建成后从材料运输到二期基坑工作面运距约
1.5km，成本约1400万，与拌合系统相当。
1.3.3解决方案及效益：根据过程讨论分析结果可知修建下闸首临时交通栈桥与右岸建设拌合系统成本相当，但选取修建下闸首临时交通栈桥方案更为优良。主要缩短施工材料运距3km，节约运输成本支出约500万元，占合同比值
1.84‰。 1.4优化围堰施工方案
1.4.1现状分析：工程分二期四段进行，原设计施工一期二段围堰，待一期一段基坑后续施工及新增的7孔泄水闸施工后，保留一期二段纵向围堰，拆除一期剩余围堰，再施工
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二期一段围堰。
1.4.2过程讨论：结合工程实际情况，项目部分析考虑二期一段纵向围堰和一期二段纵向围堰合并施工，即在施工一期二段纵向围堰的时候直接按二期一段的标准进行施工，提前加高加宽至二期一段纵向围堰设计要求。此法主要可减少一期渣料外运量，提前完成二期一段纵向围堰填筑工作，缩短工期，且省去纵向围堰重叠处砼护坡用量。
1.4.3解决方案及效益：按讨论分析结果实施，减少一期渣料外运量大概60万m³，减少运距约5km，节约成本300万元；省去纵向围堰重叠处砼护坡用量约6200m³，节约成本约284.96万元，节约拆除费用130.2万元。经计算减少总成本支出715.16万元，占合同值2.63‰。
2、分包及内部承包制
2.1.1上坝公路开挖专业分包
分包合同约定弃渣点为围堰，利用开挖弃渣料进行围堰填筑，此法减少围堰填筑取料部分约32万m³（不含临时取料37万m³，设计共计外取填筑料69万m³），节约成本
470.08万元，上坝路分包土石方产生纯利润1209万元。经计算减少总成本支出1679.08万元，占合同值6.2‰。
2.1.2机电安装工程专业分包
通过进行竞争性约谈，与公期合作且信誉佳、实力良好的广东省源天工程有限公司进行签约。通过成本测算，机电安装分包合同价为2238.56万元，在原总承包合同基础上下浮41.13%，节约成本15.32万元，占合同值5.7‰。
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2.1.3混凝土拌和劳务包干
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拌和楼混凝土生产原由项目部运行管理，转由分包队伍运行承包管理、项目部监督管理的模式。截止目前本项目拌和楼已生产了约84万m³混凝土，与合同拌合单价对比核算后，此承包方式即保证了承包队伍的盈利目标，也给本项目混凝土生产综合成本节约了近4元/m³，共创双赢。
2.1.4基坑抽排水内部承包制
高陂项目为自营项目，员工基数大，为减少管理成本，同时提高员工主动性、积极性，对基坑抽排水实行内部承包制。由机电车间牵头，固定抽调几名职工，对基坑抽水进行承包，减少人员闲置浪费、提高效率，节约材料成本。通过内部承包比分包节约抽水费用6万/月，合计节约成本380万元。
3、物资采购和使用
3.1主材采购
项目部严格执行主要材料（钢筋、水泥、煤灰、减水剂等）由股份公司统一招标采购，增大了供应商选择范围；在实施过程按照工期计划相应地合理制定物资采购计划，采取先算后用、过程控制、杜绝浪费的模式，尽量减少积压材料资金成本。 3.2材料领用分类控制
在实际利用过程中，碎石、砂、钢筋、型材、水泥、粉煤灰的使用按定额消耗控制，总量上按配合比或设计蓝图钢筋量，按砂、碎石10%，钢筋5%的损耗量进行总量控制。
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现场零星材料如铁钉、铁丝由劳务分包队伍包干。在其他物资领用方面，做好日常收发台账和内部定期抽查，减少浪费。
经一期统计数据，钢筋实际采购量（含损耗）比设计蓝图节约2000t（采购21000t,蓝图23000t），
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一期钢筋节省成本900万元。
4、二次经营
4.1增加支付比例方面
目前完成产值13.32亿，占合同比例49%，为减少资金压力，应积极加快分部工程和单位工程验收，增加总承包合同支付比例。 4.2重大设计变更方面
已确定的合同重大变更有三项：①碎石市场采购②上坝路K0+900边坡滑动重大设计变更③上坝路K0+300边坡滑动重大设计变更。增加合同外产值分别为20558.1万元、
7810.06万元、1400万元，共计占合同比例10.9%。 五、经验小结
任何工程建设都具有一定的特异性，需根据现场实际施工情况来进行成本管控。高陂项目部将在成本管控及经营理念方面不断学习其他项目的先进经验，把“节流与开源”放在同等重要的位置，在施工过程中不断摸索、总结，提升成本管控的能力，为实现经济效益目标而努力，为创造“二次经营”利润目标最大化而奋斗。
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